Банки все чаще блокируют счета малого бизнеса без объяснения причин и права не апелляцию. Причина – борьба с так называемыми обнальщиками, обострившаяся на фоне падения доходов казны. Однако под раздачу попадают и законопослушные фирмы, занимающиеся реальной экономической деятельностью. Основанием для закрытия счета может стать даже обычная бухгалтерская ошибка, а попадание в черный список ЦБ грозит предпринимателю разорением.

Нюансы едят финансы

Подозрительность банков принимает бедственные масштабы. Зерновые трейдеры в Ростовской области недавно распространили среди сельхозпроизводителей методичку о том, как избежать краха. В ней звучат меланхолические ноты: «Просим вас… не утерять желания заниматься бизнесом, несмотря на огромный объем нюансов, которые мы совместными усилиями все же сможем преодолеть».

– Государство понимает, что достаточно большая часть экономики находится в тени, – говорит главный бухгалтер одной из петербургских компаний, пожелавшая не называть свое имя. – Многие так называемые «белые» фирмы лишь более изощренно «обналят» свои средства, используя более длинные цепочки посредников. Этим обычно не занимаются иностранные компании и фирмы, связанные с госзаказом.

– Из-за высокой налоговой нагрузки компаниям невыгодно показывать реальную финансовую отчетность, – объясняет собеседница. – Например, если платить работникам «белую зарплату», придется платить и зарплатные налоги: НДФЛ (налог на доходы физических лиц – прим. ред.) – 13% и взносы в социальные фонды – 30-31%. Таким образом, на 100 рублей начисленной зарплаты приходится 43 рубля, идущие государству. И это не считая других налогов: НДС (налог на добавленную стоимость – прим. ред.) –18%; налог на прибыль – 20%; на дивиденды – 9%.

«Серые» компании прячутся от налогов, в частности, выплачивая зарплату в конверте. Но для этого деньги необходимо обналичить. На помощь приходят «обнальные конторы». Это цепочки фирм, как правило, оказывающих заказчику некие фиктивные услуги. Обналичить полученные средства можно, переведя их на банковскую карту физлица, например, под видом займа или агентского платежа; или сняв «для нужд организации» по чековой книжке. Банки бдительно отслеживают такие операции, опасаясь обвинений в попустительстве со стороны ЦБ, Росфинмониторинга, прокуратуры и налоговой.

– Банки стремятся избавиться от неблагонадежных клиентов, прежде всего, от самих обнальщиков, – говорит главбух. – Но в конце цепочки всегда оказываются «честные, работающие фирмы». Государство знает, как работают «черные схемы» и пытается нанести удар по реальному источнику денег.

Для банка все кошки «серы»

С точки зрения банка и обнальщик, и нормальная фирма выглядят одинаково. Раньше у клиента могли запросить объяснения о сути проводимых финансовых операций, сегодня порог терпимости снижен. При возникновении малейших подозрений банк приостанавливает движение средств по счету. После этого вы можете лишь перевести деньги в другой банк, если еще не попали в черный список: базу данных Центробанка, в которую на сегодняшний день входит около 550 тысяч юрлиц с подмоченной деловой репутацией. Попадание в него означает смерть для бизнеса. Выйти из списка практически невозможно.

Обнальщики, естественно, уворачиваются, придумывая более сложные цепи фирм-однодневок или обналичивая меньший процент поступивших средств. Среди них есть те, которые считаются более надежными, и так называемые «помойки», имеющие проблемы с юрадресом, отчетностью, судами, налоговой.

Государство и банки, в свою очередь, автоматизируют системы контроля, но проблема в том, что безошибочных признаков сомнительных операций просто нет. Поэтому честные фирмы и попадают под раздачу. Причиной блокировки счета могут стать ошибочные платежи или контрагенты, имеющие низкий рейтинг в программе «Светофор» – интернет-сервисе для проверки клиентов банков.

«Помните, что большинство предприятий малого бизнеса в глазах банка просто «транзитеры», – говорится в методичке ростовских аграриев, – а если вы сельхозпроизводитель, то, к сожалению, просто в принципе рисковый клиент».

Как не стать подозрительным

Стать транзитером, то есть тем же обнальщиком, в представлении банка – легко. Достаточно подпасть под один из десяти признаков, перечисленных в методичке:

оплаченных налогов в бюджет – менее 0,9% дебетового оборота;
со счета не производятся выплаты зарплаты, уплата НДФЛ, страховых взносов; платежи не соответствуют численности сотрудников;
фонд оплаты труда установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
осуществляется оплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
остатки средств на счете отсутствуют или незначительны по сравнению с объемом операций;
основания платежей не соответствуют видам деятельности клиента;
несоответствие оснований зачисления средств на счет и оснований для их списания;
резкое увеличение оборотов по счету;
отсутствие хозяйственных платежей, например, арендных и коммунальных;
денежные средства зачисляются на счет с выделением НДС и в полном объеме переводятся контрагентам без НДС.

Авторы рекомендаций советуют сельхозпроизводителям проверять своих контрагентов по программе «Светофор», избегая тех, кто окрашен в «красный». Необходимо тщательно проверять платежные реквизиты и предоставлять требуемые банками документы полностью и как можно быстрее – фатальной может стать даже обычная невнимательность бухгалтера.

Не рекомендуется вообще обналичивать деньги с расчетного счета, за исключением зарплат; делать займы, даже постоянным контрагентам. «Возможно, вам сразу и разрешат провести любые операции, но потом это может обернуться как минимум блокировкой счета», – предупреждают зерновые трейдеры. Назначение платежей должно соответствовать кодам Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Сильные подозрения вызывают агентские и комиссионные платежи, а также любые выплаты физическим лицам. Все, что напоминает «серые» схемы работы с наличными, может стать приговором для бизнеса.

Экономика